第一筆錯記其他收入是： 借：固定資產清理 貸：其他業務收入 第二筆是： 借：銀行存款（紅字） 貸：主營業務收入（紅字） 實際第一筆應該計入營業外收入，第二筆應沖銷20000，實際只沖銷了2000

當時你其他業務收入 沒有交增值稅吧 那直接借 以前年度損益 調整 -營業外收入 貸以前年度損益 調整-其他業務收入

都是藍字嗎

你好，是的，都是藍字的

那還要不要做一筆借：利潤分配 貸：以前年度損益調整呢？

你好，上面借貸是相等的 以前年度損益調整 科目為0 所以不用再結轉

營業外收入錯記成其他業務收入 借：以前年度損益調整-營業外收入 貸：以前年度損益調整-其他業務收入

這樣子對嗎？

是的就是這樣的分錄 就可以了

那上一年度本來應沖銷主營業務收入20000，記入應收賬款，結果只沖銷了2000，該怎么做賬務調整呢？

上面調整分錄 寫了 調整差18000

這個差額不是應該記入應收賬款嗎？那怎么還是這個分錄呢？

因為你上面不是單純的記錯了一個科目嗎？所以直接更正科目

因為你上面沒有說我收沒有收到賬款，而且你原來從也是直接充的其他收入

好的，謝謝老師

不客氣，如果您這個問題已經解決， 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續 追問??！