好的，謝謝老師，老師請問做進待認證進項里面，財務軟件自動出的報表應交稅金那里有抵扣這筆待認證進項稅額，這樣是不是不對呢？按理說我沒有認證進項，進項是0，那么應交稅金是銷項的金額才對吧？

老師我的意思是說如果我把這筆業務做進待認證進項，那么我這個月應交稅金那里就是正數，需要繳納銷項稅額，如果我做了這邊待認證進項后應交稅金那里就是借方余額就顯示不用交納增值稅了，是不是哪里做錯了，我本來是計劃要交增值稅的

這個報表沒有重分類就會顯示這個差額 那是有這個問題，這個不一定需要賬上和你申報表必須一致，這個不要緊，

剛才說錯了，我的意思是說我做進了這筆待認證進項報表顯示應交稅金是借方余額不需要繳納增值稅，但是我這個月沒有認證進項，有銷項所以應交稅金那里應該是貸方余額需要繳納增值稅的，所以是不是哪里做錯了？

沒有，這個沒有啥， 你沒有認證，那個申報增值稅會顯示交稅，你賬上有待認證是會這么顯示，你這個是沒有重分類，就會這樣，三、財務報表相關項目列示 “應交稅費”科目下的“應交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細科目期末借方余額應根據情況，在資產負債表中的“其他流動資產” 或“其他非流動資產”項目列示；“應交稅費——待轉銷項稅額”等科目期末貸方余額應根據情況，在資產負債表中的“其他流動負債” 或“其他非流動負債”項目列示；“應交稅費”科目下的“未交增值稅”、“簡易計稅”、“轉讓金融商品應交增值稅”、“代扣代交增值稅”等科目期末貸方余額應在資產負債表中的“應交稅費”項目列示。

老師是不是說這筆待認證進項的金額需要單獨在其他流動資產欄中列示出來？因為我這個是財務軟件出的報表，需要手動改嗎？

不處理可以，一般是不處理，

老師我剛才試了一下，在其他流動資產欄中填入了待認證進項稅額的金額，然后在應交稅金那里扣除了待認證進項的金額，報表是平的，老師是這樣做嗎？

可以，你這么做可以，

好的，謝謝老師！老師我還有一個問題是不是待認證進項稅額不需要在增值稅申報表中列示，只有待抵扣進項稅額才需要在附表2中列示？

只有輔導期才有待抵扣，待認證是不需要填寫增值稅申報表，只有認證才需要填寫