可以發(fā)具體的分錄我嗎

9-12月計提分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬--社保 1-3月計提分錄： 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬--社保

繳納社保的時候，我是借 業(yè)務(wù)活動費(fèi)用 貸 應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保 借應(yīng)付職工薪酬-單位和個人 貸零余額 個人從工資代扣的話是 借應(yīng)付職工薪酬 貸應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金 其他應(yīng)交稅費(fèi)

但是這位老師是今年1月才代扣出個人部分的社保費(fèi)，1月才交社保哦 也需要用到以前年度損益調(diào)整嗎

您所在學(xué)校如果是事業(yè)單位， 事業(yè)單位以前年度的會計錯誤，在當(dāng)年直接調(diào)整，而不像企業(yè)那樣，使用以前年度損益調(diào)整科目。直接將補(bǔ)繳的單位承擔(dān)的部分都計入業(yè)務(wù)活動費(fèi)用即可。

好的，我是事業(yè)單位的。單位補(bǔ)繳的我是計入業(yè)務(wù)活動費(fèi)用了 那個人補(bǔ)繳的如何做分錄呢？謝謝

個人補(bǔ)繳的部分計入其他應(yīng)付款——相應(yīng)險種。