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小規模收到專用發票怎么做賬
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您好
價稅合計計入成本費用科目跟收到普通發票一樣賬務處理
2020 03/03 14:18
84784964 
2020 03/03 14:20
那后期小規模轉為一般納稅人，抵扣了進項稅額，怎么處理，怎么做分錄
bamboo老師 
2020 03/03 14:21
借：庫存商品
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：銀行存款等
84784964
2020 03/03 15:01
我們公司之前是小規模，10月份收到發票后做的借主營業務成本，貸銀行存款，12月份成為了一般納稅人，可是之前沒有涉及到進項稅，現在怎么做賬呢？
bamboo老師
2020 03/03 15:02
小規模期間取得的進項稅發票轉為一般納稅人后也不應該抵扣
84784964
2020 03/03 15:02
不是可以抵扣嗎
bamboo老師
2020 03/03 15:03
轉為一般納稅人后取得的才可以抵扣
84784964
2020 03/03 15:04
但是我們的增值稅抵扣平臺上有這個，是可以抵扣的，已經抵扣了，怎么辦
bamboo老師
2020 03/03 15:04
已經抵扣了的話 應該進項稅額轉出
填附表二
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