00:10:00
問題已解決
老師，外貿出口退稅變更生產出口退稅，導致部分外貿和生產的報關單不能退稅，要放棄退稅，請問我的留抵稅額要怎么處理，是全部轉出呢？還是對應進項轉出，能不能不轉出，留著以后退稅用？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、全部做進項稅轉出，計入主營業務成本
借：主營業務成本
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
2020 02/29 09:41
84784990 
2020 02/29 09:43
我沒弄懂的是為什么要全部進項轉出
84784990
2020 02/29 09:43
不是對應的進項轉出嗎？
江老師 
2020 02/29 09:43
不能退稅了，無法退稅了。
84784990
2020 02/29 09:44
我后面還有稅要退呀
江老師
2020 02/29 09:45
后面的業務是后面的退稅業務了，出口退稅是退的銷售貨物開具進項稅專用發票的進項稅。
84784990
2020 02/29 09:48
這也只是銷售貨物的進項稅，我還有很多買機器設備和房租的進項稅，也不單單是購買貨物的進項稅，都要轉出嗎？
江老師
2020 02/29 09:52
不是全部進項稅轉出，就是前期已經出口的業務取得的進項稅發票，沒有退稅，并且無法退稅的進項稅部分，全部做進項稅轉出，你說如果是沒有出口，但采購后放在庫房或車間的固定資產進項稅，不用做進項稅轉出處理。
只是部分做進項稅轉出處理。
84784990
2020 02/29 09:54
老師，就是對應已經出口的銷售貨物不能退稅的進項稅轉出是吧
江老師
2020 02/29 09:58
是的，就是這樣的賬務處理
84784990
2020 02/29 09:59
好的，謝謝老師
江老師
2020 02/29 09:59
有不明白的問題再咨詢
84784990
2020 02/29 09:59
好的，非常感謝老師的耐心回答
江老師
2020 02/29 10:01
祝學習進步，工作順利
閱讀 553
描述你的問題，直接向老師提問
3278
意見反饋
