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老師，我想問下，我公司是賣小車的，一般納稅人，就是12月份有張發票開錯了，1月份開了一張負數發票，我怎么做賬和報稅勒
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
做賬的話 先把原來確認的收入給沖回
1月份的時候 再重新確定收入和銷項稅
2020 02/27 14:40
84784979 
2020 02/27 14:43
怎么做分錄，還有報稅怎么報
84784979
2020 02/27 14:43
我1月份的稅還沒報，12月份不知道報錯沒有
許老師 
2020 02/27 14:48
借：主營業務收入 應交稅費 貸：預收賬款 （錢已經收過了吧，這樣的話，先確認個預收）（先沖回）
借：預收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費（按正確的發票確認一下）
84784979
2020 02/27 14:49
1月份先做一筆相同的分錄，只是數據變成負數可以撒
許老師
2020 02/27 14:51
嗯嗯，反向分錄和做成負數，都可以，效果是一樣的
84784979
2020 02/27 14:57
還有老師，12月份做賬要把銷項和進項轉出來嗎，怎么做啊
許老師
2020 02/27 15:08
轉出來，是一月份再轉的哦。
至于銷項稅轉出，已經在做反向的分錄李，體現了呀
84784979
2020 02/27 15:40
我是想說正常公司一般納稅人，銷項稅額和進項稅額年末要轉出來來嗎，
許老師
2020 02/27 15:48
哦哦，這個呀。
一般的話，到期末，都是要轉出的，轉到未交增值稅。
84784979
2020 02/27 15:49
對的
許老師
2020 02/27 15:51
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-未交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
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84784979
2020 02/27 15:53
搞返了吧
許老師
2020 02/27 15:55
沒有反的呀 銷項稅本身是在貸方，可現在是結轉銷項稅，轉入未交增值稅，所以，是在借方的哦
84784979
2020 02/27 15:59
好像是這樣的
許老師
2020 02/27 16:01
借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
這是繳納稅款的步驟
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