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老師,增值稅期末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄有哪些呢



結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(進項)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅(銷項)
貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
2020 02/23 09:47

84785006 

2020 02/23 09:50
如果進項大于銷項,那么未交增值稅就是負數(shù)了,這個結(jié)轉(zhuǎn)需要每個月都要結(jié)轉(zhuǎn)嗎,這個會影響報表嗎,年末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎

玲老師 

2020 02/23 09:58
你好,進項多不交增值稅,可以不做分錄 ,年底這個科目結(jié)平就可以
