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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，增值稅中的已交稅金和預(yù)交增值稅有什么區(qū)別，在月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候分錄是什么樣的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，預(yù)交增值稅一般適合轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)，已交增值稅一般是指繳納當(dāng)月或當(dāng)期的稅額，比如當(dāng)月去稅局代開發(fā)票繳納的增值稅。
2020 02/16 15:39
84785033 
2020 02/16 15:49
月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候分錄都是怎么做的
venus老師 
2020 02/16 15:56
預(yù)交時(shí)要做2筆分錄：
借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
借：應(yīng)繳稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
84785033
2020 02/16 16:02
預(yù)交時(shí)不是應(yīng)該用應(yīng)交稅費(fèi)—-預(yù)交增值稅嗎？
venus老師
2020 02/16 16:07
對(duì)的，預(yù)繳增值稅時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目。
84785033
2020 02/16 16:22
如果說我的企業(yè)新建的，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，月末我應(yīng)該怎么做？還用做借：應(yīng)交稅費(fèi)---未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---轉(zhuǎn)出未交增值稅這一步嗎？
venus老師
2020 02/16 16:30
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不做分錄
84785033
2020 02/16 16:33
老師有沒有每個(gè)月計(jì)算增值稅的表格發(fā)給我一個(gè)，或者說這方面有更好的建議
venus老師
2020 02/16 16:34
沒有的同學(xué)，你可以重新提出問題看有沒有老師能幫助到你
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