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請問2018年會計做賬時，有一萬塊錢報支出，但是沒報收入，??三千塊錢報支出沒報收入，當時為了交決算報表，又把三萬多塊錢從非財政補助列傳轉入事業基金，導致2018年底結轉結余金額比財政返還額度少四萬多塊，我現在做2019年決算報表時發現，今年年末結轉結余數也比財政返還數少，我該怎么調整呢？
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1萬塊錢報了支出，沒有報收入，3000塊錢，報了支出，沒有收入，這兩者也沒有三萬多呀，你三萬多是從哪里來的？
2020 02/15 01:10
84784985 
2020 02/15 01:11
有一百多是錯賬后轉入事業基金的，其他的好像是系統自己轉的吧
陳詩晗老師 
2020 02/15 11:12
首先，你要清理出來，財政給你撥款的收入到底是多少，支出又是多少？然后在把沒有入賬的支出和收入給他補入賬。補入賬之后再才做結轉處理。
84784985
2020 02/15 11:41
是清理今年的還是去年的呀？
陳詩晗老師
2020 02/15 11:48
清理決算期間的呀，就是去年一整年的。
84784985
2020 02/15 12:08
那三萬多是系統自動結轉時，借方有個負的四萬多，還有借：前面非財政撥款結轉，貸方：事業基金
就是三萬多這個數字
陳詩晗老師
2020 02/15 12:11
這個樣子告訴我，我也不知道你這樣怎么調整。你現在要確認的數據有兩個的，你已經發生的收入，但你沒有入賬的收入是多少。第二是你已經發生的支出沒有入賬的支出有多少。
84784985
2020 02/15 12:16
那我一萬七是留的質保金，發票開足了，沒付完，但是做賬時做了支出，沒做收入，這樣的話是算啥
陳詩晗老師
2020 02/15 12:19
沒有明白我的意思。你這一塊兒是收付實現制財政資金給了你多少的撥款，你就確認多少的收入。你實際支付多少你就去多少的支出，明白我的意思嗎？
84784985
2020 02/15 12:31
給我兩萬撥款，然后我看到發票開了，兩萬，但是我要留一萬質保金，所以我付款時就做賬時財務會計借：某科目兩萬，貸：其他應付款一萬，貸：非財政收入一萬，預算會計借事業支出日常公用經費，貸：事業收入，這樣就導致我預算會計的結轉數比財務會計的財政返還數少一萬
陳詩晗老師
2020 02/15 12:32
借，零余額賬戶用款額度2
貸，財政撥款收入2
借，X支出1
貸，X用款額度
陳詩晗老師
2020 02/15 12:33
還是這個樣子做分錄，你這個分錄，完全和正常的分數就不一樣了。
84784985
2020 02/15 12:41
可不可以亂調啊，我就想讓我今年預算會計的年末結轉結余數能和財政返還額度一樣
陳詩晗老師
2020 02/15 13:06
你這是屬于你自己之前賬做錯了，你怎么可以亂調整啊，亂調整，你不就是亂做賬嗎
你首先有把之前錯誤 的處理，全部給他更正，再做期末結轉，和決算處理的。
84784985
2020 02/15 13:09
賬是18年做的，18年決算都做完了，我現在要做19年決算才發現不對，才想問要怎么調整呢？
陳詩晗老師
2020 02/15 13:11
你18年的決算如果是對的，那么問題就是你19年的處理不對了啊
你怎么可能賬錯的，決算能對得上啊，同學。
你現在決算的實際結余是多少，你賬上的是多少，你實際的資金結存是多少
84784985
2020 02/15 13:18
18年的決算數結轉資金和實際資金就對不上了的，我19年結轉資金和實際結存也就對不上了，老師，做會計太難了
陳詩晗老師
2020 02/15 13:19
那如果你這決算數和你賬面數，對上了，你之前說的差額 是怎么回事
84784985
2020 02/15 13:25
決算是按賬上資金填寫的呀，所以對得上，賬面上上和我實際財政返還資金對不上呢，結轉結余是對上了，但是結轉結余數應該要和財政返還資金數對得上才是正確的呀
陳詩晗老師
2020 02/15 13:25
是的，如果是全部財政 撥款，財政返還和結余要對上。
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