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會計 期初預計負債貸方余額為80，本年實際支付產品保修費用50，本年又確認產品保修費用10。根據稅法鬼打墻，實際支付的產品保修費用允許稅前扣除，但預提的產品保修費用不允許稅前扣除，則期末預計負債的計稅基礎應為多少，怎么求？
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這里會計口徑你的預計負債為80-50?10
稅法口徑預計負債0
形成遞延所得稅資產40×所得稅率
2020 02/11 22:43
84785030 
2020 02/11 22:54
稅法口徑預計負債為什么是0啊
陳詩晗老師 
2020 02/12 00:31
因為稅法口徑上只有實際發生了才可以稅前扣除，你這個計提的預計負債是不能扣除了。
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