你好，您可看下下面的內容 2019年4月1日以后，如果你公司銷售的貨物適用增值稅稅率為13%，則對應的扣除率為13%；如果銷售的貨物適用增值稅稅率為9%，則扣除率為9%。 試點納稅人納稅申報時，應將《農產品核定扣除增值稅進項稅額計算表（匯總表）》中“當期允許抵扣農產品增值稅進項稅額”合計數填入《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》第6欄的“稅額”欄，不填寫第6欄“份數”和“金額”數據。 ——02憑票扣除農產品進項稅 增值稅一般納稅購進農產品，可憑增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書、農產品收購發票或銷售發票抵扣進項稅額。 增值稅一般納稅人從農業生產者購進農業生產者自產的農產品，可依據收購發票或免稅的增值稅普通發票，按票面金額*9%計算抵扣進項稅；如果購入農產品用于加工適用13%稅率的貨物的，可以在領用時加計1%計算抵扣進項稅； 【案例】填表：小保公司為一般納稅人的面包加工企業，2019年5月底收到購入的玉米，取得農業合作社開具銷售的一張免稅的增值稅普通發票100000元。6月10日領用該批玉米加工面包。 該筆業務，5月購入玉米入庫時可以抵扣的進項稅=100000*9%=9000元； 6月申報時5月的增值稅時，增值稅申報表附表二第6欄次填列： 6月領用玉米用于生產適用13%稅率的面包時，該筆玉米可以加計1%的進項稅為100000*1%=1000元； 7月申報6月的增值稅時，該筆進項稅填列在附表二8a列：