二、 一般損益類的會計科目，月末都要結轉。結轉分錄： （1）結轉各項收入 借：主營業務收入、其他業務收入、營業外收入 貸：本年利潤 （2）期間費用的結轉 借：本年利潤 貸：管理費用、銷售費用、財務費用 （3）成本支出的結轉 借：本年利潤 貸：主營業務成本、其他業務成本、營業外支出 （4）稅金的結轉 借：本年利潤 貸：稅金及附加、所得稅 借:本年利潤 貸:利潤分配-未分配利潤

是利潤表的凈利潤還是資產負債表的本年利潤，這兩個數分別是怎么計算的

利潤表的凈利潤還是資產負債表的本年利潤數據應該相等

不相等

　1..　資產負債表中“未分配利潤”項目，應根據“本年利潤”科目和“利潤分配”科目的余額計算填列， 即兩個科目的余額數加起來的合計數填列: 　　計算公式：未分配利潤=賬本上的利潤分配余額+本年利潤余額-以前年度損益調整數 　　2..如果資產負債表單列有本年利潤一欄，期末數就是本年利潤科目當期余額數，也是利潤表中的凈利潤數， 　　3. 如果資產負債表沒有單列本年利潤一欄，資產負債表中“未分配利潤”項目，應根據“本年利潤”科目和“利潤分配”科目的余額計算填列，是填在未分配利潤一欄， 　　未分配利潤期末數?等于未分配利潤期初數加本年利潤當期期末數加、減以前年度損益調整數。