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問題已解決

#提問#老師,去年年底沒有計提所得稅費(fèi)用,今年年初補(bǔ)提和支付所得稅的分錄怎么做?

84785012| 提問時間:2020 01/15 14:28
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 借:利潤分配——未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
2020 01/15 14:29
84785012
2020 01/15 14:32
老師,這樣做的話資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤和利潤表的未分配利潤就產(chǎn)生一個個差額
bamboo老師
2020 01/15 14:32
是的 用了以前年度損益調(diào)整 有差額是正常情況 如果您不想出現(xiàn)差額的話就用所得稅費(fèi)用這個科目計提
84785012
2020 01/15 14:34
老師,有差額就一直這樣差額下去是嗎,持續(xù)到年底還是差額存在
84785012
2020 01/15 14:34
審計的時候不會有問題是吧
bamboo老師
2020 01/15 14:34
跨年后就不會存在了 要持續(xù)一個會計年度
84785012
2020 01/15 14:36
以利潤表為主是吧
bamboo老師
2020 01/15 14:36
是的 利潤表是按年的 跨年重新開始
84785012
2020 01/15 14:38
老師,我當(dāng)時記得分錄是借-利潤分配,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅,交稅的時候是借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅,沒走以前年度損益調(diào)整科目可以嗎
84785012
2020 01/15 14:41
老師?
bamboo老師
2020 01/15 14:41
這樣寫分錄可以的 不過對資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤表一樣的影響
84785012
2020 01/15 14:44
老師,這樣寫是有差額的啊
bamboo老師
2020 01/15 14:45
對的 這樣寫利潤表跟資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系也不平 有差額
84785012
2020 01/15 14:45
您是說這樣做憑證資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表應(yīng)該沒有差額是嗎
84785012
2020 01/15 14:48
老師,這張憑證好像是4月份匯算清繳時候補(bǔ)繳的,是該這么走賬嗎?
84785012
2020 01/15 14:51
老師,您說對資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表一樣的影響是什么意思呢
bamboo老師
2020 01/15 14:52
正常是沒有差額 直接用了以前年度損益調(diào)整或者利潤分配科目就會有差額 這個差額是正常現(xiàn)象 匯算清繳時候補(bǔ)繳的,是該這么走賬
84785012
2020 01/15 15:00
謝謝老師
bamboo老師
2020 01/15 15:01
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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