問題已解決
#提問#老師,去年年底沒有計提所得稅費(fèi)用,今年年初補(bǔ)提和支付所得稅的分錄怎么做?



您好
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款
借:利潤分配——未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
2020 01/15 14:29

84785012 

2020 01/15 14:32
老師,這樣做的話資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤和利潤表的未分配利潤就產(chǎn)生一個個差額

bamboo老師 

2020 01/15 14:32
是的 用了以前年度損益調(diào)整 有差額是正常情況
如果您不想出現(xiàn)差額的話就用所得稅費(fèi)用這個科目計提

84785012 

2020 01/15 14:34
老師,有差額就一直這樣差額下去是嗎,持續(xù)到年底還是差額存在

84785012 

2020 01/15 14:34
審計的時候不會有問題是吧

bamboo老師 

2020 01/15 14:34
跨年后就不會存在了 要持續(xù)一個會計年度

84785012 

2020 01/15 14:36
以利潤表為主是吧

bamboo老師 

2020 01/15 14:36
是的 利潤表是按年的 跨年重新開始

84785012 

2020 01/15 14:38
老師,我當(dāng)時記得分錄是借-利潤分配,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅,交稅的時候是借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅,沒走以前年度損益調(diào)整科目可以嗎

84785012 

2020 01/15 14:41
老師?

bamboo老師 

2020 01/15 14:41
這樣寫分錄可以的 不過對資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤表一樣的影響

84785012 

2020 01/15 14:44
老師,這樣寫是有差額的啊

bamboo老師 

2020 01/15 14:45
對的 這樣寫利潤表跟資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系也不平 有差額

84785012 

2020 01/15 14:45
您是說這樣做憑證資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表應(yīng)該沒有差額是嗎

84785012 

2020 01/15 14:48
老師,這張憑證好像是4月份匯算清繳時候補(bǔ)繳的,是該這么走賬嗎?

84785012 

2020 01/15 14:51
老師,您說對資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表一樣的影響是什么意思呢

bamboo老師 

2020 01/15 14:52
正常是沒有差額 直接用了以前年度損益調(diào)整或者利潤分配科目就會有差額 這個差額是正常現(xiàn)象
匯算清繳時候補(bǔ)繳的,是該這么走賬

84785012 

2020 01/15 15:00
謝謝老師

bamboo老師 

2020 01/15 15:01
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
