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關于利潤分配以下的二級科目結轉到利潤分配－未分配利潤中，例如可供分配利潤為150萬，提取法定20萬，分紅80萬。第一步分配，借：利潤分配－提取法定盈余公積20，應付現金股利或利潤80，貸：盈余公積－法定盈余公積20萬，應付股利80萬。第二步結轉，借：利潤分配－未分配利潤50，貸:利潤分配－提取法定盈余公積20，應付現金股利或利潤80。老師，按這個思路做下來，最后不平啊，但是明明未分配利潤是50啊，哪里不對？
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有什么問題嗎？你總的是150萬提出了20萬的法定公積，H還有130萬的未分配利潤分配80萬就還有50萬啊，這個沒問題啊。
2020 01/14 22:06
84784961 
2020 01/14 22:19
但是，最后一步分錄怎么做平?。?/div>
陳詩晗老師 
2020 01/14 22:59
你需要怎么做平??？你這個余額就是在未分配利潤里面呀。如果說你企業留企業沒有分配出去的利潤，是放在利潤分配未分配利潤里面。
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提取法定盈余公積：
借：利潤分配—提取法定盈余公積
貸：盈余公積
借：利潤分配—未分配利潤
貸：利潤分配—提取法定盈余公積
而不是：
借：利潤分配—未分配利潤
貸：盈余公積
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年末的時候，要把利潤分配-提取法定盈余公積結轉到盈余公積-法定盈余公積，利潤分配-應付現金股利結轉到應付股利之后，為什么還要把利潤分配-提取法定盈余公積和應付現金股利結轉到利潤分配-未分配利潤，前面的過程不是都已經做完了嗎，利潤分配的二級明細也沒有余額了啊
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老師，題目不是說了 將“利潤分配——提取法定盈余公積”“利潤分配——應付現金股利或利潤”明細科目余額結轉至未分配利潤。那結果為什么還要減去法定盈余公積和現金股利呢
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將“利潤分配——提取法定盈余公積”“利潤分配——應付現金股利或利潤”明細科目余額結轉至未分配利潤。對應的科目是怎樣的呢
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老師好：請問年末利潤分配結束后，將利潤分配其他各明細科目余額轉入“利潤分配—未分配利潤”。
借：利潤分配—-未分配利潤
貸：利潤分配—提取法定盈余公積
—提取任意盈余公積
—應付現金股利或利潤
這個怎么理解??？不是轉入未分配利潤嗎？那么未分配利潤不是應該增加，所有者權益類增加不在貸方嗎？
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