可以借出去嗎？其他應收款～明細怎么寫？ 您看下這張發票可以入費用稅前扣除嗎老師？

還有一張3040的是一個員工的

其他應收款年末有余額 稅務查到也要讓您收回的 個人名字的培訓費入賬不能所得稅前扣除

您看看這個老師

是符合職工教育經費技能認定 職業資格認證范圍內的么?

主要是做了幾筆借法人款的分錄，想著年底年終獎發現金，老板又改要轉賬，正好要出審計報告，資產多點好看些，庫存現金12萬多可以嗎？審計有沒有問題啊？

只要審計的時候您有實際的這么多現金庫存 可以的

就這張發票可以說是技能培訓嗎老師

這個可以有，審計要看的嗎？

要有對應的培訓協議啊

是和培訓公司簽訂協議嗎？這個沒有的，簽了就可以入賬扣除嗎？ 還是不入帳了吧

企業職工教育培訓經費列支范圍包括: (1)上崗和轉崗培訓; (2)各類崗位適應性培訓; (3)崗位培訓、職業技術等級培訓、高技能人才培訓; (4)專業技術人員繼續教育; (5)特種作業人員培訓; (6)企業組織的職工外送培訓的經費支出; (7)職工參加的職業技能鑒定、職業資格認證等經費支出; (8)購置教學設備與設施; (9)職工崗位自學成材獎勵費用; (10)職工教育培訓管理費用; (11)有關職工教育的其他開支。 注意: (1)公司零星購買的書刊應分清不同的用途分別計入管理費用--辦公費以及職工教育經費。 (2)設備購置費。主要是指購置一般器具、圖書等費用，學員用書應由其自理，不應計入職工教育經費。

這張發票還是不入帳的好吧，老師？ 審計時說是發獎金用的可以吧？

最好是不入賬 可以說提現準備發放年終獎的

老師，以前年度的無票支出轉入營業外支出～其他的，匯算時有說明情況的可以扣除嗎？沒有附件的，要調增嗎？

利潤表帳面盈利20多萬，12月所得稅季報時，之前有虧損37萬自動彌補了，沒有交所得稅，賬務處理不用計提所得稅吧老師？

不可以的 要提供相關證明 我記得給您發過 你可以看下《企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告

您發過的，我知道，可以證明的就可以扣除，沒有的還是要調增是吧？ 利潤表帳面盈利20多萬，12月所得稅季報時，之前有虧損37萬自動彌補了，沒有交所得稅，賬務處理不用計提所得稅吧老師？

對的要扣除必須有資料的 沒有資料怎么證明 沒有繳納所得稅不需要計提

老師，審計報告時，財務報表主要注意哪些事項？

重點看哪些明細科目？

收入 成本 費用這些都要看的 審計首先就會假定收入存在舞弊 然后債權債務還要函證 存貨還要監盤 庫存現金也會被監盤