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計提企業(yè)所得稅，是根據(jù)（利潤總額-以前年度虧損）*相關(guān)稅率的嗎
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你好，如果之前年度有虧損，季度計提的時候是這樣計算的
2020 01/11 16:35
84784995 
2020 01/11 16:38
那我賬上改怎么去體現(xiàn)是由利潤總額減去以前年度虧損計提的呢
鄒老師 
2020 01/11 16:39
你好
比如賬面利潤是100萬，之前虧損20萬，所得稅稅率是25%，你直接按（100萬-20萬）*25%=20萬 做計提所得稅分錄就是了
84784995
2020 01/11 16:41
那年末結(jié)轉(zhuǎn)利潤的時候，是按本年發(fā)生的利潤總額結(jié)轉(zhuǎn)，還是按彌補虧損后的利潤來結(jié)轉(zhuǎn)
鄒老師
2020 01/11 16:46
你好，年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的時候，是按（利潤總額—所得稅）之后的金額結(jié)轉(zhuǎn)
84784995
2020 01/11 16:47
那和以前年度虧損是沒關(guān)的對吧
鄒老師
2020 01/11 16:51
你好，有關(guān)系，因為這里的所得稅金額是與之前虧損有關(guān)系的
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