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問題已解決
老師，問一下，我收到的2020年1月初的費(fèi)用發(fā)票，但是是219年發(fā)生的費(fèi)用，我該記到2020年還是記到2019年呀？謝謝
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您好，19年的時候，預(yù)提過費(fèi)用嗎
2020 01/09 11:03
84785017 
2020 01/09 11:03
沒有
84785017
2020 01/09 11:03
現(xiàn)在不是不能預(yù)提費(fèi)用了嗎？
宸宸老師 
2020 01/09 11:07
您好，那您現(xiàn)在只能計入20年的費(fèi)用了。如果金額大的話，那就計入 以前年度損益調(diào)整 科目
84785017
2020 01/09 11:08
不能記到2019年了嗎？
宸宸老師
2020 01/09 11:11
您好，您19年的報表申報過了嗎
84785017
2020 01/09 11:12
還沒結(jié)賬呢，也沒申報呢
宸宸老師
2020 01/09 11:13
您好，那您直接可以計入19年的賬務(wù)，就可以的
84785017
2020 01/09 11:15
但是開票日期是2020年1月份，這樣也能記到2019年嗎？
宸宸老師
2020 01/09 11:15
您好，19年可以預(yù)提費(fèi)用，等到發(fā)票到以后，在20年，先紅沖發(fā)票，再根據(jù)發(fā)票做藍(lán)字分錄
84785017
2020 01/09 11:16
可是我2019年沒有預(yù)提費(fèi)用
宸宸老師
2020 01/09 11:17
您好，您剛剛不是說沒有關(guān)19年的賬，您現(xiàn)在預(yù)提一下
84785017
2020 01/09 11:18
不預(yù)提直接記入到2019年行嗎？
宸宸老師
2020 01/09 11:19
您好，20年的發(fā)票不能直接計入19年
84785017
2020 01/09 11:19
現(xiàn)在有規(guī)定不是不能預(yù)提費(fèi)用了嗎？
宸宸老師
2020 01/09 11:20
您好，預(yù)提費(fèi)用是一個行為，就是計入 費(fèi)用類科目，貸方計入 應(yīng)付賬款——暫估
84785017
2020 01/09 11:37
可是，申報財務(wù)報表里沒有預(yù)提費(fèi)用這個科目呀？填在哪一欄呀
宸宸老師
2020 01/09 11:39
您好，是
借 費(fèi)用類科目
貸 應(yīng)付賬款-暫估
84785017
2020 01/09 11:40
借銷售費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款暫估，是嗎？
宸宸老師
2020 01/09 11:40
您好，對的，您的分錄正確
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