現在電子稅務局要上報財務報表 我們幾個季度的都是負的 這次的是負60000多 不用處理直接上報 沒什么影響嗎

如果情況屬實是可以正常上報的，實務中應交稅費是負數很常見。

我們稅務認證留底的進項還有10000多，還有30000多進項稅沒有抵扣認證，所以這個負60000多是正常的嗎

這負60000多具體是什么原因？您的意思是財務報表的負6萬多不是正常原因形成的？

我也不知道具體是怎么回事 您說進項大于銷項，是不是必須進項留底的數額和那個負數的數額一樣才行？我們稅務認證留底的進項還有10000多，還有30000多進項稅還沒抵扣認證，加起來應該50000多

同學，除了進項大于銷項還可能是其他原因，你需要排查，可能是上繳稅款，沒有計提，你看看有沒有這種情況。

我們去年才開的公司，一直進項多，沒怎么交過增值稅

嗯嗯，您看一下是不是您交稅款是沒有做計提分錄導致的。

就交過一次增值稅120多塊。。。我這個要怎么調整啊

同學，您的意思是你交這筆費用是沒做分錄是嗎？ 借：應交稅費—應交增值稅 120 貸：銀行存款 120

另外，老師不明白您資產負債表是平的，那這6萬多您需要逐筆找到分錄看看具體什么原因？要不然資產負債表是怎么平的呢？

分錄做了的 就是看一下這60000多應交稅費都是怎么做的分錄是嗎 沒計提的話全部一計提？

對的，同學，您的理解正確。

謝謝老師，沒認證抵扣的進項稅我在帳中做的是應交稅費待認證抵扣進項稅，這種算不算留底稅額

不用客氣，待抵扣進項稅額”明細科目，核算的是認證了，但是按規定需要往后的日子才能實現進項稅額的抵扣。如果您沒認證不能計入應交稅費待認證抵扣進項稅。

那后面進項票沒有認證抵扣的，分錄應該怎么做呢

抱歉，老師現在午休，一會兒回答您的問題。

同學，抱歉，老師剛才理解錯誤，正確的分錄是 1.進項發票未認證時,做分錄: 借:原材料/庫存商品 應交稅費-待抵扣增值稅進項 貸:銀行存款/應付賬款 2.認證通過,抵扣時做分錄: 借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸:應交稅費-待抵扣增值稅進項

留抵稅額和待抵扣進項稅額不一樣性質的，但是都是計入到應交稅費借方科目

好的老師 我剛也找到我弄錯的地方了 老師現金流量表本月金額有數據，本年累計是0這是正常的嗎

不正常，應該是有金額的，你還需要再檢查檢查