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你好！請問建筑企業跨地區經營需跨區預繳，但是稅費是在19年預繳的，發票是在20年開票的，之前預繳的稅費中包含增值稅、附加稅及企業所得稅，那么我這部分的稅費蓋怎么處理？是計入19年還是計入20年？
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預繳的稅款填寫19年申報表的時候填寫附表四 以后開票的時候抵扣
2020 01/08 09:40
84784952 
2020 01/08 09:52
賬務處理怎么處理呢？
軼塵老師 
2020 01/08 09:53
借：稅金及附加 貸：應交稅費-個稅/附加稅
借：應交稅費-預繳增值稅 應交稅費企業所得稅 貸：銀行存款
84784952
2020 01/08 09:53
還有當時預繳的時候有預繳企稅，那我們是在20年才開的票，但是企稅是19年才預繳的，這要怎么處理？
軼塵老師
2020 01/08 09:54
一樣的 預繳的填入2019年的申報表
84784952
2020 01/08 09:55
好的，謝謝！
軼塵老師
2020 01/08 09:56
不客氣 如果幫到你 請打五星好評
84784952
2020 01/08 09:57
就是我有個問題，這些預繳是這么處理，但是如果當月沒有開票的話，等到2020年才開票，那么預繳當月的稅費當月期末就不要先結轉，等到開票當月申報抵扣了仔結轉對吧？
軼塵老師
2020 01/08 12:25
預繳的不需要結轉 但是預繳的要在次月申報
84784952
2020 01/08 12:41
但是我們預繳的時候不是先借：應交稅費-預繳增資稅，貸：銀行存款，這樣應交稅費就在借方，我們不用將他平掉嗎？
軼塵老師
2020 01/08 12:44
不需要 計提所得稅的時候再沖平
84784952
2020 01/08 12:46
意思就是預繳的稅費也要計提對吧？那么像我上去咨詢的那個問題，19年預繳了，20年才開票，那么他那個稅費的計提是要放在開票當月計提吧。即20年再計提？
軼塵老師
2020 01/08 14:32
再2019年計提 開票當月計提
84784952
2020 01/08 14:33
有點不懂，能麻煩你解釋一下嗎
軼塵老師
2020 01/08 17:22
本月預繳企業所得稅 那么本月計提 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅
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