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老師我要計提12月份的企業所得稅我怎么算呢
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所得稅是按照全年累計利潤計算，而不是每個月的。
你們是小微利企業嗎？
2020 01/07 06:27
84784968 
2020 01/07 06:38
好像不是，有什么區別嗎
84784968
2020 01/07 06:40
這個企業所得稅的計算，我從用友上，把全年的利潤計算出來，乘以25%，然后再減去前三個季度的金額，剩下的是第四季度的企業所得稅，可以這么理解嗎
84784968
2020 01/07 06:48
我們是小規模的小微利企業
馬老師 
2020 01/07 06:53
是的算法是這樣。如果是小微利企業，利潤不超過100萬部分按照5%
100-300萬部分按照10%
84784968
2020 01/07 07:31
全面的利潤，沒有結轉就是所有的收入減去費用減去成本，再乘25%，如果已經結轉的就看本年利潤的金額對嗎？老師
馬老師
2020 01/07 07:57
是的，結轉月份的本年利潤＋未結賬月份的利潤
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