00:10:00
問題已解決
老師，免抵退企業有內銷與外銷，增值稅稅負的公式是怎樣的啊？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
免抵退稅出口企業增值稅稅負率=（當期免抵稅額+當期應納稅額）÷（當期應稅銷售額+當期免抵退稅銷售額）×100%；
免抵退稅出口企業增值稅稅負率={[年度銷項稅額+年度免抵退銷售額×征收率-（年度進項稅額+年初留抵稅額-年末留抵稅額）]÷[年度應稅貨物及勞務銷售額（不包括免稅貨物及勞務銷售額）+免抵退銷售額]}×100%；注意：以上公式中的進項稅額均為：進項稅額-進項稅額轉出+出口貨物進項轉出，起初期末留抵均為增值稅納稅申報表上的留抵數-下期（下年度）申報表當月免抵退貨物應退稅額；
生產企業自營出口增值稅稅負率=（內銷銷項+免抵退銷售額*征收率-進項稅額）÷（免抵退銷售額+內銷銷售額）×100%。
2020 01/06 15:45
84784977 
2020 01/06 15:58
老師1：出口貨物進項轉出是什么意思？2：我們是生產企業自營免抵退的企業，公式是生產企業自營出口增值稅稅負率=（內銷銷項+免抵退銷售額*征收率-進項稅額）÷（免抵退銷售額+內銷銷售額）×100%這個嗎？
樸老師 
2020 01/06 16:07
借：庫存商品(進貨時)
應交稅金-增值稅-進項
貸：應付賬款
借：其他應收款-應收出口退稅(計算應退稅)
貸：應交稅金-增值稅-出口退稅
借：主營業務成本(結轉征退稅之差)
貸：應交稅金-增值稅-進項稅額轉出
借：應收賬款-外銷 (外銷時)
貸：主營業務收入-外銷
84784977
2020 01/06 16:26
老師，1：我們是征多少退稅多少的，沒有這個“出口貨物進項轉出”的項哦？:
2：我們是生產企業自營免抵退的企業，公式是生產企業自營出口增值稅稅負率=（內銷銷項+免抵退銷售額*征收率-進項稅額）÷（免抵退銷售額+內銷銷售額）×100%這個嗎？想得到老師的確定的回答，謝謝
樸老師
2020 01/06 16:34
生產企業自營出口增值稅稅負率計算: (內銷銷項+免抵退銷售額×征稅率-進項稅額)/(免抵退銷售額 +內銷銷售額)
84784977
2020 01/06 16:44
老師，那我們企業的“進項稅額=進項稅額-進項轉出嗎？還是”進項稅額=進項稅額-進項轉出+年初的留底稅額-年末的留底稅額“呢？？
樸老師
2020 01/06 16:48
退稅的就要轉出的哦
84784977
2020 01/07 08:48
“退稅的就要轉出的哦,”什么意思，老師您能詳細點解答嗎，
樸老師
2020 01/07 08:52
就是申請出口退稅的對應的進項不能抵扣，要轉出
84784977
2020 01/07 08:57
老師我們是生產企業，不是外貿企業啊，也有對應的進項嗎？
樸老師
2020 01/07 08:57
生產企業你們沒有進項稅嗎
84784977
2020 01/07 09:03
有的，老師，那進項稅額=什么，老師能寫下嗎麻煩您了
樸老師
2020 01/07 09:12
什么意思？不明白你要什么
84784977
2020 01/07 09:16
生產企業自營出口增值稅稅負率=（內銷銷項+免抵退銷售額*征收率-進項稅額）÷（免抵退銷售額+內銷銷售額）×100%。，這里的“進項稅額”等于什么
樸老師
2020 01/07 09:26
就是你對應的進項稅額
84784977
2020 01/07 09:41
那這個進項稅額等于什么
樸老師
2020 01/07 09:50
就是你出口的對應的進項
84784977
2020 01/07 10:03
不是全部今年的進項嗎？老師，公式是不是變成 生產企業自營出口增值稅稅負率=（內銷銷項）÷（免抵退銷售額+內銷銷售額）×100%。？
樸老師
2020 01/07 10:13
你算全年的稅負率就是今年的了
84784977
2020 01/07 13:36
老師，還是不很明白
樸老師
2020 01/07 13:40
就是按照全年的進項來
閱讀 1166
描述你的問題，直接向老師提問
646
意見反饋
