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問題已解決
老師我是新成立的建筑公司，沒有收入，只有預收賬款，沒有開銷項發票，有進項發票，業務招待費和福利費，有數據發生，匯算清繳，業務招待費按60%調增？還是全額調增？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 沒有收入的話 全額調增
2019 12/31 14:49
84784993 
2019 12/31 15:09
我聽課有的老師說是按60%調增
meizi老師 
2019 12/31 15:13
你好 如果你是沒有收入的話是全額調整 的 。如果你有收入的話 是要考慮發生額的60% 同時考慮當年收入的千分之五來的 。兩者取小來稅前扣除的 超過部分調整
84784993
2019 12/31 15:15
好吧，那調增地部分需要交稅嗎？
meizi老師
2019 12/31 15:17
你好 是的 會涉及 有利潤繳納企業所得稅的
84784993
2019 12/31 15:20
我沒有收入，也沒有開銷項發票？也要交企業所得稅？
meizi老師
2019 12/31 15:29
你好 現在是季度申報企業所得稅預繳的。 次年5月之前要匯算的企業所得稅。 你多退少補 。如果你累計有利潤就要繳納企業所得稅的
84784993
2019 12/31 15:32
我2019年全年沒有利潤的，2020年5月之前有利潤，和2019年的匯算清繳有關系嗎？
meizi老師
2019 12/31 15:35
你好 不會 。你2020年匯算的是19年的企業所得稅的
84784993
2019 12/31 15:36
你好 現在是季度申報企業所得稅預繳的。 次年5月之前要匯算的企業所得稅。 你多退少補 。如果你累計有利潤就要繳納企業所得稅的，那你說的這個什么意思？
meizi老師
2019 12/31 15:42
你好 我說的意思是 你現在是季度申報你季度的企業所得稅。 次年匯算就要把全年19年的應納稅所得額來計算企業所得稅 減去之前預繳的 就是你需要退或者需要補繳納企業所得稅的金額
84784993
2019 12/31 15:46
我的情況現在是2019年沒有收入，您能回答我的問題嗎？
meizi老師
2019 12/31 15:49
你好 沒有收入 你們沒有利潤就不繳納企業所得稅
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