我之前是：借 非限定性凈資產 貸 限定性凈資產

借限定性凈資產貸銀行存款。

好的，那非限定性資產的科目要動嗎

結轉到非限定凈資產就可以

結轉的分錄怎么寫？謝謝老師指導

借:限定性凈資產--發展基金 貸:非限定性凈資產

支出的不能做費用分錄是嗎？

是，但是一般用在發展你企業或者購入固定資產的

我們的章程里規定用于添置學校的教學設備，也可以用于學校的發展 維護

那就可以，不做費用

老師，我最開始第一年年底計提分錄是，借 非限定性凈資產 貸 限定性凈資產，是不是有問題？因為沒有單獨設置二級科目

限定性凈資產二級科目設置發展基金

老師，我這樣對嗎？計提時：借 非限定性凈資產 貸 限定性凈資產-發展基金；使用時：借 限定性凈資產-發展基金 貸 銀行存款；結轉時：借 限定性凈資產-發展基金 貸 非限定性凈資產

你好，分錄可以的

我覺得有一個問題，最后資產負債表的凈資產數和業務活動表金額不匹配，因為剛才分錄里兩個科目的借貸方總余額不平

報表勾稽關系不對嗎

對的，發覺剛才分錄里，我按科目做T字賬戶看一下，最后限定性資產科目借方有余額

業務活動表里的期末凈資產變動額 + 上年度凈資產余額 = 本年度資產負債表中的凈資產期末數。 看下這個