00:10:00
問題已解決
老師小規模和一般人年底怎么結轉增值稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉出未交增值稅
貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額
結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額
貸:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉出貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費- 應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅
繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
2019 12/30 21:59
文老師 
2019 12/30 22:00
小規模納稅人是應交未交的增值稅的話，那就轉到營業外收入借應交稅費--應交增值稅貸營業外收入
閱讀 707
描述你的問題，直接向老師提問
350
意見反饋
