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問題已解決
小規模的公司開出一張銷售專票，那這張專票怎么做賬，開給另一家公司的專票。
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借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉成本
專用發票不免稅，直接交稅處理。
2019 12/28 16:03
84784952 
2019 12/28 16:22
結轉成本是收入的80%？
交稅的：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：庫存現金或者銀行存款
江老師 
2019 12/28 16:28
成本按實際的成本進行結轉處理。
交稅的分錄
借：應交稅費——應交增值稅
貸：銀行存款（或庫存現金）
84784952
2019 12/28 16:29
好的，謝謝
江老師
2019 12/28 16:29
有不明白的問題再咨詢
84784952
2019 12/28 17:39
老師，那小規模收到別人開出的一張專票尼，有該怎么做賬
江老師
2019 12/28 17:40
這個是退回發票重新開具普通發票
84784952
2019 12/28 17:42
我知道小規模專票不可以抵扣，但是別人開了一張專票過來，然后我們也同意了
江老師
2019 12/28 17:48
屬于不合規的發票，只能退回重新開具發票
84784952
2019 12/28 17:54
但是，找不到對方，業務已真實發生
84784952
2019 12/28 17:55
可以做進管理費用嗎
江老師
2019 12/28 17:57
可以進入管理費用，業務真實的，可以入賬。
84784952
2019 12/28 18:00
也就是收到一張專票，業務真實發生，可以做進管理費用？
江老師
2019 12/28 18:01
這個可以做進管理費用，屬于不合規的票據
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