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老師，請問福利費計提多了，匯算清繳的時候怎么提出來？在哪里填寫？是這樣的，我們每月先按工資薪金總額的14%計提，有福利費支出就沖計提，最后發生的福利費沒達到計提的數，但是賬上已經按計提的數出了費用了
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您好
可以年末的時候把多計提的紅字沖銷
匯算清繳的時候填表《職工薪酬支出及納稅調整明細表》納稅調增
2019 12/20 16:31
84785024 
2019 12/20 16:35
好的。請問《職工薪酬支出及納稅調整明細表》里的工資薪金支出項目怎么取數？
bamboo老師 
2019 12/20 16:37
（1）第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。
（2）第2列“實際發生額”：分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目借方發生額（實際發放的工資薪金）。
（3）第5列“稅收金額”：填報納稅人按照稅收規定允許稅前扣除的金額，按照第1列和第2列分析填報。
（4）第6列“納稅調整金額”：填報第1-5列金額。
84785024
2019 12/20 16:42
那福利費的14%是以哪個為基數核算呢？
bamboo老師
2019 12/20 16:43
是按照已經發放的工資為基數
84785024
2019 12/20 16:55
第一項帳載金額具體是哪個科目的取數？借貸方？
bamboo老師
2019 12/20 17:14
第一項帳載金額具體填貸方數
84785024
2019 12/20 17:24
哪個科目的貸方
bamboo老師
2019 12/20 17:27
應付職工薪酬科目啊
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