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你好 一般納稅人增值稅附加需要計提嗎？是在發生收入時計提還是月底結算未繳增值稅計提還是次月交了增值稅之后計提？ 比如11月銷項30萬，進項10萬，加計抵減一萬。 11月月底結轉應交增值稅應為20萬，但是12月實際繳納的增值稅時19萬，附加增值稅如果在11月底計提就是20*0.12，12月繳納時計提就是19*0.12.還是說我月底計提，12月多余的再做其他收益？
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您好，當月計提增值稅20萬
繳納稅款的時候
借：應交稅費——未交增值稅 20
貸：銀行存款 19
其他收益 1
多計提的在支付的時候計入其他收益
2019 12/17 12:48
84785019 
2019 12/17 14:29
那么附加稅呢？ 請問是在當月月底計提嗎？
宸宸老師 
2019 12/17 14:29
您好，附加稅也是一樣的
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