到了付款及收到發票，有材料普票、專票（進項票），這個時候的會計分錄又應該怎樣做？材料普票、專票（進項票）的分錄有區別嗎？

借：工程施工-合同成本 不含可抵扣進項稅額 貸：應付賬款-暫估 收到專票 借：應付贓款-暫估 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款 普通發票的話 沒有進項稅務這筆分錄

比方講56590的成本（包含可抵扣進項額1648.25），在10月份已記賬，11月份銀行付款并收到材料專票，11月份的會計分錄應該怎樣處理好？ 另外小規模的收到專票不能抵扣，一般納稅人收到專票可以抵扣，這樣理解對嗎？

在10月份已記賬 請問怎么寫的分錄？

借：工程施工-合同成本56590 貸：應付賬款56590

10月份的記賬分錄

借：工程施工-合同成本-1648.25 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 1648.25 借：應付賬款 貸：銀行存款

老師早上好 10月份結算成本分錄 借：工程施工_合同成本56590 貸：應付賬款56590 10月份結轉成本分錄 借：主營業務成本_工程結算56590 貸：工程施工_合同成本56590 是不是應該在11月份（未封賬）先紅字沖上2分錄后做正確分錄？我是用金碟軟件的，這樣處理的話會影響10、11的成本嗎？

是應該在11月份（未封賬）先紅字沖上2分錄后做正確分錄 影響11月 不再影響10月了

收到，謝謝您 另外小規模的收到專票不能抵扣，一般納稅人收到專票可以抵扣，這樣理解對嗎？

對的 這樣理解正確的

結算成本分錄 借：工程施工-合同成本-不含稅價54941.75 貸：應付賬款54941.75 結轉成本分錄 借：主營業務成本-工程結算54941.75 貸：工程施工-合同成本-不含稅價54941.75 付款并取回發票 借：應付賬款54941.75 借：應交稅金-進項稅1648.25 貸：銀行存款56590 老師請幫我看一下上分錄對嗎？

這樣賬務處理正確的

感謝老師

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快