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上年度付款一筆，應該做其他應收款的做成了費用，今年度這筆款退還公司，該怎么更正入賬？
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您好
請問去年分錄怎么寫的
2019 12/11 10:10
84784956 
2019 12/11 10:16
付協會會費（只有銀行回單）
借:管理費用-會費3000
貸:銀行存款3000
今年才發現多付了一次
bamboo老師 
2019 12/11 10:17
借：管理費用 -3000
借：銀行存款 3000
84784956
2019 12/11 10:23
紅字沖銷憑證就這樣寫？跨年度了不用涉及利潤分配-未分配利潤？
bamboo老師
2019 12/11 10:23
跨年您去年這筆管理費用有沒有納稅調整？
84784956
2019 12/11 10:29
沒有，之前的會計就做的費用，協會會費只有一張財政監制的收據沒有發票的，正常的話可以做費用不用納稅調整吧？就這筆也沒有收據只有回單
bamboo老師
2019 12/11 10:33
對的 財政監制的收據可以稅前扣除
這筆沒有收據您去年入了管理費用 匯算清繳沒有調整 所得稅前扣除了 今年退回要沖減管理費用 減少本期的
84784956
2019 12/11 10:42
哦哦，那我在收到這3000元退款時，做分錄:借:管理費用-會費 -3000
借:銀行存款 3000
這樣就好了？
bamboo老師
2019 12/11 10:48
對的 這樣寫分錄就好了
84784956
2019 12/11 10:50
好的，謝謝老師
bamboo老師
2019 12/11 10:52
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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