您好，因供應商屬于銷售方，銷售貨物給購物方，因此購貨方的帳務處理如下： 1、因為紅字發票是沖對應上月所開的藍字發票的，所以收到紅字發票時要把對上月已認證抵扣的進項稅額進行進項稅額轉出處理的;會計分錄如下： 借：原材料/庫存商品(紅字) 應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出(紅字) 貸：應付賬款(紅字) 2、而收到對正確的發票做一筆正確的藍字發票采購，然后認證增值稅專用發票，抵扣正確的進項稅額即可;會計分錄如下： 借：原材料/庫存商品 應交稅費/應交增值稅/進項稅額 貸：應付賬款