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老師，就是公司有個合同，合同金額是100萬的，需要去外省施工，所以要開具外經證，現在公司開具外經證，外經證上的合同金額填的是第一次請款的金額20萬，然后還有80萬是以后請款，這80萬沒有算進這次開外經證的金額里去，那公司拿著這張20萬的外經證去勞務發生地稅務局預繳稅之后可不可以先核銷掉這張外經證啊？
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可以先核銷掉這張外經證的
2019 12/06 14:39
84785011 
2019 12/06 14:43
我先核銷掉這20萬的外經證，后期開出這20萬的發票，到時候再在申報期正常申報這20萬的剩余稅款是吧？
然后之后合同上剩下的那80萬，我可不可以就不要再開這80萬的外經證了，直接正常開票，后期申報期直接對這80萬進行申報繳稅？
逸仙老師 
2019 12/06 14:49
80萬也需要開具外經證的
84785011
2019 12/06 15:12
老師，那80萬如果沒開外經證會怎樣？
逸仙老師
2019 12/06 15:34
那就要受到相應的罰款的
84785011
2019 12/06 16:17
那是不是之前開的那20萬的外經證先不要核銷掉，那20萬預繳完稅之后，之后開出20萬的發票，到申報期申報繳納那20萬剩下的稅款，然后這張20萬的外經證就可以保存好，然后等到那80萬需要開具發票收款了，然后再拿出之前開的這張20萬的外經證去勞務所在地（是去勞務所在地嗎，還是機構所在地就可以了)預繳那剩下的80萬的稅款，，然后在那里核銷掉這張外經證，最后也是等到申報期再申報繳納那80萬的剩余稅款，然后整個流程就走完了，老師是不是這樣的流程
逸仙老師
2019 12/06 17:15
80萬也需要開具外經證的，同學
84785011
2019 12/06 17:48
就是無論如何，合同總金額100萬都要陸續開外經證是嗎？
之前那開的20萬的外經證是預繳的時候核銷掉，后面那80萬一般要什么時候去開外經證呢老師
逸仙老師
2019 12/06 22:24
這20萬預繳了稅款以后就要去開80萬的外經證的
84785011
2019 12/06 22:27
那這樣把100萬分成先開20萬的外經證和之后開80萬的外經證，與直接一開始就開一張100萬的外經證相比有什么優劣嗎
逸仙老師
2019 12/07 11:33
就是金額如果確定就直接開100萬
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