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問(wèn)題已解決
甲公司于2019年1月1日與丁公司簽訂經(jīng)營(yíng)租賃合同，將當(dāng)日換入的房地產(chǎn)出租給丁公司。租賃期開(kāi)始日為2019年1月1日，租賃期為1年，租金為400萬(wàn)元。甲公司對(duì)投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值模式計(jì)量。（2）2019年12月31日，該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為2000萬(wàn)元。甲公司于當(dāng)日收到丁公司支付的租金。 （1）編制甲公司2019年相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。老師這題怎么做
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你好，借：銀行存款 400 貸：其他業(yè)務(wù)收入400
2019 12/06 09:38
84785019 
2019 12/06 09:46
（2）甲公司、A企業(yè)均為增值稅一般納稅人企業(yè)，存貨、動(dòng)產(chǎn)適用的增值稅稅率為16%，不動(dòng)產(chǎn)適用的增值稅稅率為10%，所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品均為增值稅應(yīng)稅產(chǎn)品。忘記復(fù)制稅率了，銷項(xiàng)稅是多少啊？
立紅老師 
2019 12/06 10:03
你好，銷項(xiàng)稅額=不含稅銷售額*增值稅率
84785019
2019 12/06 10:05
我知道公式是這樣的，400/1.1*0.1是吧
立紅老師
2019 12/06 10:18
你好，是的，是這樣的。
84785019
2019 12/06 10:33
但是為什么答案解析不是這樣，答案解析是這個(gè)數(shù)
立紅老師
2019 12/06 10:37
你好，答案中的租金上不含稅的，所以不用做價(jià)稅分離，直接乘以稅率10%就可以
84785019
2019 12/06 11:08
老師400*10%不是40嗎？答案上的是44
立紅老師
2019 12/06 11:10
你好，如果按題給的已知條件10%計(jì)算，就是40萬(wàn)。
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