老師您好！2019年上月進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，補(bǔ)繳增值稅及所得稅分錄怎么做？多記的成本又怎么做分錄？

你好，我問你是不是發(fā)票多開還是虛開怎么的你要回答我啊，我才可根據(jù)你的實際指導(dǎo)你怎么做。是材料還是費用發(fā)票？

是非經(jīng)營用

所以要把之前多記的成本沖回，還有進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出補(bǔ)繳的增值稅怎么做分錄？

你好，那你發(fā)票收到是怎么做憑證的？你不要急，我弄清楚會指導(dǎo)你正確做的，好嗎？

庫存商品

你好，好像你說的比較簡單，我不能完全理解你。如果之前的發(fā)票做到庫存商品，那么1，現(xiàn)在進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出時借庫存商品 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 ，2交增值稅時借應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸銀行存款 3多記的成本沖回時，借庫存商品 借主營業(yè)務(wù)成本（紅字金額）

老師前幾個月結(jié)轉(zhuǎn)的成本都已結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤了，現(xiàn)在沖回是不是需要做一筆借主營業(yè)務(wù)成本(紅字)，貸本年利潤。

你好，要的，這個到月末和其他業(yè)務(wù)合并一起轉(zhuǎn)了，不需要單獨轉(zhuǎn)的

老師就像你上面所說的分錄一樣，把庫存商品沖回，可是現(xiàn)在已經(jīng)沒有貨了呀，之前已經(jīng)轉(zhuǎn)了。現(xiàn)在庫存品轉(zhuǎn)回怎么抵消啊？

你好，你是多轉(zhuǎn)存貨了，說明還有貨，除非發(fā)票是虛開的

謝謝老師

不客氣，祝你工作順利，請為我五星評價，謝謝