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包裝物押金逾期轉收入時，是要計算銷項稅額的吧
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是的額，要確認銷項稅的
2019 12/05 09:16
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不是說包裝物押金逾期才計入嘛
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啤酒，白酒包裝物押金，是收到時計算增值稅，還是逾期是計算增值稅？
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某酒廠為增值稅一般納稅人，2023年6月銷售啤酒取得不含稅銷售額220萬元，另收取期限為3個月的包裝物押金10.6萬元；銷售白酒取得不含稅銷售額300萬元，另收取期限為6個月的包裝物押金22.3萬元；2023年3月銷售啤酒和白酒收取的包裝物押金均在本月逾期，因購買方未退還包裝物而沒收其押金12.5萬元。2023年6月該酒廠增值稅銷項稅額為（ ）萬元。
【解析】銷售啤酒發生的包裝物押金，收取時不計征增值稅，逾期時或者收取超過1年以上的計征增值稅；銷售白酒發生的包裝物押金，收取時計征增值稅，逾期時不再計征增值稅。2020年6月該酒廠增值稅銷項稅額＝（220＋300）×13%＋（22.3＋12.5）÷（1＋13%）×13%＝71.6（萬元）。
2023年3月銷售啤酒和白酒收取的包裝物押金均在本月逾期，因購買方未退還包裝物而沒收其押金12.5萬元。------沒弄懂這個，不是白酒包裝物押金2023年3月應該交嗎，而且啤酒押金不是要逾期一年嗎，還沒有逾期一年
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啤酒黃酒在判斷是甲類還是乙類的時候，收取的包裝物押金是收取的時候計算，還是逾期的時候算
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老師，這里包裝物押金，沒有說是否逾期，看題應該是說的收取時，我想問的是包裝物押金跟單獨核算沒關系，只跟不同物品收取，逾期時間有關是吧
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查看更多- 老師，這題怎么做 昨天
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- 老師第7章節的融資性策略，我是實在是聽不懂，不會做題，不會判斷是保守型還是激進型。有沒有更好的方法？ 昨天
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