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老師，我們是建筑業(yè)，2019年的工資每月預(yù)提，（預(yù)提時，借：工程施工-人工費，貸：應(yīng)付職工薪酬）。申報個稅也是根據(jù)預(yù)提工資申報個稅，期間如果有職工借支工資我計入其他應(yīng)收款，（借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款）。等到2019年12月月底，我一次性發(fā)工資，拿其他應(yīng)收款沖應(yīng)付職工薪酬，（借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)收款），這樣操作可以嗎？如果可以的話，最后預(yù)提的實際支付之間形成的差異怎么處理？
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您好
分錄這樣寫可以的 預(yù)提的實際支付之間形成的差異做分錄調(diào)整 少計提了補計提 多計提了沖銷
個人所得稅的話 沒有發(fā)放的月份零申報 發(fā)放后按照發(fā)放的工資總額申報
2019 12/01 17:22
84785007 
2019 12/01 17:32
按照總額申報的話，是不是只要12月份申報的工資總額不超過60000也不用上個稅？
bamboo老師 
2019 12/01 17:37
是的 按照總額申報的話，只要12月份申報的工資總額不超過60000也不用上個稅
84785007
2019 12/01 17:42
老師，現(xiàn)在是不是勞務(wù)費和工資薪金的稅率一樣啊
bamboo老師
2019 12/01 17:45
對的 是勞務(wù)費和工資薪金的稅率一樣
84785007
2019 12/01 18:01
那農(nóng)民工和包工頭的工資我是申報勞務(wù)費合適還是申報工資薪金所得合適？這兩個有區(qū)別嗎
bamboo老師
2019 12/01 18:07
申報工資要做工資表 算社保 殘保金 工會經(jīng)費基數(shù)
算勞務(wù)的話要開具勞務(wù)費發(fā)票
84785007
2019 12/01 18:11
意思是就算申報了勞務(wù)費也得要發(fā)票嗎？那平時收了勞務(wù)費發(fā)票的話是不是也得申報勞務(wù)費？
bamboo老師
2019 12/01 18:55
是的 申報了勞務(wù)費也得要發(fā)票
如果是個人開具的勞務(wù)費 稅務(wù)沒有征收的話 單位支付勞務(wù)費的時候就要代扣代繳
84785007
2019 12/01 19:31
好的，謝謝老師
bamboo老師
2019 12/01 19:31
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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