00:10:00
問題已解決
金稅盤初次購買可以全額抵扣進項稅額，如果當年初購買了金稅盤，但是企業還在基建蓋廠房階段，沒有收入，當年沒有應納稅額，可以結轉下面抵扣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，可以結轉下年繼續抵扣的
2019 11/25 11:17
84785009 
2019 11/25 11:36
老師，比如說我這個月購買的金稅盤，分錄是: 借:管理費用 456.99 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 23.01 貸:銀行存款480 認證勾選后進項稅額轉出分錄，借:管理費用23.01 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出)23.01 低減稅額，借:應交稅費—應交增值稅(減免) 貸:管理費用 480, 分錄對嗎？
暖暖老師 
2019 11/25 11:38
你的會計分錄是正確的
84785009
2019 11/25 11:46
那在下個月初申報這個月的增值稅時，要不要在主表的23欄應納稅額減征額欄填寫480？
暖暖老師
2019 11/25 11:48
嗯，表四里填寫的這個減免稅額
84785009
2019 11/25 11:54
老師，但是現在沒有應納稅額啊，我看相關文件講，減免額小于應納稅額，按實際填寫；減免額大于應納稅額，按應納稅額數填寫，結余的下期低減。現在應納稅額為0,應該不用填的。
暖暖老師
2019 11/25 11:55
你可以先不填，等到有銷項額再填寫的
84785009
2019 11/25 12:04
好的。但是會計分錄進項減免要寫嗎？
暖暖老師
2019 11/25 12:17
需要在應交稅費減免稅款
閱讀 766
描述你的問題，直接向老師提問
2210
意見反饋
