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問題已解決

老師,請問下企業本年利潤總額是負數,需要計提遞延所得稅資產么?

84785012| 提問時間:2019 11/20 11:53
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鋒利老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
您好。利潤是負數也是常見的情況,遞延所得稅是稅法跟會計口徑不一致造成的,一般會在所得稅申報的時候可能用到。比如固定資產折舊,平常無需計提的。
2019 11/20 11:54
84785012
2019 11/20 11:58
老師,如果企業已經計提了遞延所得稅資產,那是不是要沖回呢?
鋒利老師
2019 11/20 12:00
您好。如果確實有稅法與會計差異造成的遞延所得稅,那就不用沖回。如果沒有。只是因為利潤為負,那就原科目反方向沖回。
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