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老師，我們跟甲方簽的合同是勞務(wù)分包合同，但是她讓我們開的是工程款，三個點的，但是像大型的機械和材料都是甲方提供，這樣我們就相當于沒有進項發(fā)票可以抵扣成本，這種情況下怎么處理呢
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你好，你公司主要提供勞務(wù)，本身進項發(fā)票就很少，三個點應(yīng)該屬于簡易征收，也是不能抵扣進項稅額的。直接繳納稅款就可以了。
2019 11/13 12:05
84785045 
2019 11/13 12:09
不是，我們合同金額比較多，像這次開票開了630萬的，主要是沒有像這些材料，租賃發(fā)票抵成本的話，只做勞務(wù)費合理嘛，那這樣后期的殘疾人保障金和工會經(jīng)費也是很大的支出
月月老師 
2019 11/13 12:24
你好，是可以的，因為你是提供勞務(wù)，你的主要成本就是人工費。工會經(jīng)費與工資支出有關(guān)。與勞務(wù)費沒有關(guān)系。
84785045
2019 11/13 12:26
不是，我的意思我們不能這630萬都做工資成本呀，這樣合理嘛
月月老師
2019 11/13 12:33
你好，你公司開票是你的收入，你怎么做成本呢
月月老師
2019 11/13 12:34
你好，你做630萬的成本，也要實際發(fā)放的，不然所得稅也要納稅調(diào)增的。
84785045
2019 11/13 12:34
是收入，但是你不做成本嘛，難道開多少錢的票繳納多少錢的稅費嘛，你肯定要抵扣成本呀
月月老師
2019 11/13 12:43
你好，你是一般納稅人簡易征收嗎
84785045
2019 11/13 12:48
是的
84785045
2019 11/13 12:49
我不是說增值稅和附加稅這個是不變的，我是講企業(yè)所得稅
月月老師
2019 11/13 14:06
你好，企業(yè)所得稅，你的人工成本完全可以稅前扣除的。
84785045
2019 11/13 14:17
那像我們這次開了650萬的工程款票，正常來講可以稅前扣除多少呢，就是成本可以做多少
月月老師
2019 11/13 14:19
你好，要看成本實際發(fā)生多少，就扣除多少，最好利潤總額在300萬以下，這樣屬于小微企業(yè)。
84785045
2019 11/13 15:08
好的
月月老師
2019 11/13 15:11
親，如有疑問，請繼續(xù)提問。
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