問題已解決
老師,之前會計做帳購買稅控盤,技術服務費,還有開票助手。我知道數控盤和技術服務費是可以全額抵扣的,但開票助手不應該可以抵扣稅額的嗎?你看一下票和會計分錄。



根據這個文件,我看法是不包括 財稅2012.15一、增值稅納稅人2011年12月1日(含,下同)以后初次購買增值稅稅控系統專用設備(包括分開票機)支付的費用,可憑購買增值稅稅控系統專用設備取得的增值稅專用發票,在增值稅應納稅額中全額抵減(抵減額為價稅合計額),不足抵減的可結轉下期繼續抵減。增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用,由其自行負擔,不得在增值稅應納稅額中抵減。
增值稅稅控系統包括:增值稅防偽稅控系統、貨物運輸業增值稅專用發票稅控系統、機動車銷售統一發票稅控系統和公路、內河貨物運輸業發票稅控系統。
增值稅防偽稅控系統的專用設備包括:金稅卡、IC卡、讀卡器或金稅盤和報稅盤;貨物運輸業增值稅專用發票稅控系統專用設備包括稅控盤和報稅盤;機動車銷售統一發票稅控系統和公路、內河貨物運輸業發票稅控系統專用設備包括稅控盤和傳輸盤。
二、增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術維護費(不含補繳的2011年11月30日以前的技術維護費),可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發票,在增值稅應納稅額中全額抵減,不足抵減的可結轉下期繼續抵減。技術維護費按照價格主管部門核定的標準執行
2019 11/06 09:16

maize老師 

2019 11/06 09:16
全額抵減這個不包括,我看法是不包括開票助手

84784969 

2019 11/06 09:18
開票助手它其實是可以抵扣進賬稅額的,但是他沒有抵扣。我能不能在不勾選明細把它勾選了

84784969 

2019 11/06 09:18
都做費用了

maize老師 

2019 11/06 09:20
你沖掉這個重新做進項稅額就可以,這個開票助手這個,借管理費用 負數 貸其他應付款 負數

84784969 

2019 11/06 09:29
沖銷借:管理費用300
貸:其他應收款300
重新入賬借:管理費用283.02
應交稅費16.98
貸:其他應收款300
老師我有2個問題,1.這個發票是1月14號份開票我下個月能認證吧不會過期吧。2.我重新入賬這筆分錄沒有原始憑證,我是不是要把之前的那張發票復印在后面當原始憑證?

maize老師 

2019 11/06 09:35
1.可以認證,2你摘要寫是沖掉之前xx號憑證就可以

84784969 

2019 11/06 09:40
2.我重新入賬這筆分錄沒有原始憑證,我是不是要把之前的那張發票復印在后面當原始憑證?

maize老師 

2019 11/06 09:41
2.不需要,這個你摘要寫明白就可以

84784969 

2019 11/06 12:01
重新入賬借:管理費用283.02
應交稅費16.98
貸:其他應收款300
不用附任何憑證嗎?

maize老師 

2019 11/06 12:06
是的,你沖沖掉之前和重新做分錄是做一張憑證上面
