老師，這一筆預(yù)收賬款暫時(shí)未開(kāi)票，做無(wú)票收入的分錄怎么做？借：預(yù)收賬款 ** 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 這樣對(duì)嗎？ 后期如果開(kāi)發(fā)票，和這個(gè)金額沒(méi)變化，又該怎么做？

借：預(yù)收賬款 ** 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 這樣對(duì)嗎？ 是，發(fā)票直接貼這個(gè)后面就可以，不需要做別的分錄

那比如說(shuō)現(xiàn)在確定收入是10月份，做了這筆分錄，然后可能12月份才開(kāi)的發(fā)票，意思把12月份開(kāi)的發(fā)票貼在10月份的這個(gè)憑證后面嗎？？？如果跨年1月份才補(bǔ)開(kāi)的這張發(fā)票呢？

也是一樣的，貼后面就可以

哦，那稅務(wù)報(bào)表上如何調(diào)整？我10月份申報(bào)時(shí)做了無(wú)票收入繳納了稅費(fèi)，比如12月份才開(kāi)票，是不是12月份申報(bào)時(shí)在無(wú)票收入欄做紅字沖銷(xiāo)？還是該怎么調(diào)整？

這個(gè)需要看你稅局，我看學(xué)員反饋是無(wú)票收入一欄不能填寫(xiě)負(fù)數(shù)，你這個(gè)是開(kāi)發(fā)票那個(gè)一欄減除之前無(wú)票收入之后去申報(bào)，這個(gè)是需要鎖死開(kāi)票盤(pán)，是需要去稅局解鎖

好的，我問(wèn)一下稅務(wù)局

最好是不要做無(wú)票 申報(bào)還需要去稅局解鎖