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去稅務局代開發票，是不是當時就扣稅啦！扣了稅怎么做賬
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你好，是的當場扣繳增值稅，城建稅的
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業務收入 ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 ，城建稅，貸；銀行存款
2019 10/31 16:23
84785040 
2019 10/31 16:27
那城建稅是不是還得計提一下
鄒老師 
2019 10/31 16:28
你好，在季度末月根據城建稅應納稅額做計提分錄
84785040
2019 10/31 17:00
老師，你指的是小規模嗎？季度末根據本季度是否超過30萬計提稅金附加，如果沒有超過，次月是不是稅務局回給我們退之前交的稅金附加，怎么做賬
鄒老師
2019 10/31 17:02
你好，是的，是小規模（因為只有小規模才需要去代開發票的）
即使季度沒有超過30萬，代開發票預交的城建稅不會退回的
84785040
2019 10/31 17:06
老師，整個季度既有代開發票，又有自己開的發票，超過了30萬，是不是季度計提兩部分的稅金及附加
鄒老師
2019 10/31 17:07
你好，是的，是這樣的
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