那如果認(rèn)證以后不抵扣，可能間隔一年左右才抵扣。也是一直掛在進項稅額里嗎？還是掛在哪里？

你認(rèn)證是不是申報本期認(rèn)證本期申報抵扣，要是這樣，那這個就掛進項稅額

不是，因為我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司，現(xiàn)在才剛開始拿地，預(yù)計兩年以后才會有銷項來抵扣。所以是認(rèn)證以后掛在哪個科目？因為兩年以后才會抵扣

認(rèn)證申報本期認(rèn)證本期申報抵扣就做進項稅額，你認(rèn)證沒有申報抵扣，后續(xù)是不能抵扣了，這個是有學(xué)員反饋過，稅局不讓改申報表，視同你放棄抵扣

認(rèn)證就做進項稅額，多進項稅額大于銷項稅額就轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅借方，表示是留底

您的意思是說，我現(xiàn)在先做未認(rèn)證這筆，然后等認(rèn)證了以后轉(zhuǎn)入進項稅額，然后又轉(zhuǎn)入未交增值稅

是的，是這個意思，認(rèn)證做進項稅額，月末結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面去

好的，那申報表上我怎么體現(xiàn)這些留抵的進項稅？

你申報本期認(rèn)證本期申報抵扣，后續(xù)那個會自動生成留底稅額一欄

好的，謝謝老師

滿意請給五星好評，謝謝