老師，計提工資和社保，您幫我看看，我寫的憑證對嗎？今天著急處理的

這樣計提不正確的 工資多少 社保單位承擔多少？

實發工資合計是22602.7，員工社保是1231.23，企業承擔的社保是3677.97

借：管理費用-工資 23833.93 管理費用-單位社保費 3677.97 貸：應付職工薪酬-工資 23833.93 應付職工薪酬-單位社保費 3677.97 借：應付職工薪酬-工資 22602.7+1231.23=23833.93 貸：其他應付款-個人社保費 1231.23 銀行存款 22602.7

發放工資的分錄我該怎么做呢？

我上面給您寫啦 一個是計提 一個是發放

老師，我給稅務提交這個計提和發放的憑證，還能簡化嗎？是不是寫的太詳細了。我聽有的會計說，計提的是個人承擔的社保，而且還放在其他應付款里計提。 有的會計說企業承擔的社保，不在計提工資社保的時候體現，

個人承擔的社保包含在工資里面計提 發放的時候扣減 企業承擔的社保，不在計提工資社保的時候體現 那怎么體現？

稅務讓我提交的這個資料，目的是證明把發工資失敗的3000元，證明我們從原來計提的工資總額中已經扣掉了。 （老師，有個離職員工 他自己不想再收到我們發的最后一個月工資了，他把工資卡銷卡了，所以我們銀行發工資之后結果是失敗。是8月發的所屬于7月工資。員工不認可還跟我們有關系，所以不要工資了。）

您提交的資料在哪里啊 我沒看見啊

就是憑證，讓提交計提、發放、退回沖減的憑證。 輔助的也會提交銀行記錄、申報個稅記錄，該名發工資失敗的員工不涉及社保和個稅，是兼職人員。

輔助的資料，已經給稅務看過了，沒有問題。現在只是補充提交憑證即可

輔助的資料，已經給稅務看過了，沒有問題。現在只是補充提交憑證即可。

老師您看看，發工資退回和沖回人工成本的分錄對嗎？我想趕緊交材料過去了

沖回人工成本的分錄用紅字 退回的分錄可以的

紅字？我怎么在憑證里寫呢

分錄的金額前面錄入- 就是減號 就是紅字分錄了

借貸方變化嗎

您看看，我改之后的合規嗎

借：管理費用 -3000 貸：應付職工薪酬 -3000

這樣就對了吧老師

這樣寫調整分錄可以的