老師不好意思，非常喜歡您的解答，我可以問您另一個問題嗎？還是重新發起提問您幫我解答一下可以嗎？

你好，請問還有什么疑問？

老師，8月12日新注冊企業，三季度企業所得稅9月多計提并在10月已交費(符合小微而沒享受，申報錯誤多交稅)，已到稅務機關做了變更，結果按正確金額又交了一遍，多交的那筆稅務人員說到11月份去申請退稅即可，請問老師這種情況申請退稅好還是也可以申請抵稅？哪種好？

你好，個人建議是申請退稅

老師9月已按錯誤計提數結賬，報表巳出，如果11月初去申請退稅，請問10月份用調賬嗎？調賬分錄怎么做？

你好，10月份不需要做調賬分錄 11月份退回了就這樣做分錄 借；銀行存款，貸；應交稅費——企業所得稅 借；應交稅費——企業所得稅，貸；所得稅費用

老師，那未退回之前報表也不用動是吧？

你好，是的，退回之后再按上述做分錄，然后編制相應報表就是了

老師如果跨年后才退回應怎么處理？

你好 借；銀行存款，貸；應交稅費——企業所得稅 借；應交稅費——企業所得稅，貸；以前年度損益調整 借；以前年度損益調整，貸；利潤分配——未分配利潤 在退回當月做上述分錄，然后編制報表

老師，跨年后匯算清繳前或后收到退稅都做上述分錄對嗎？非常感謝您

你好，是的，只要是跨年退回就是做上面的分錄