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老師匯算清繳調增管理費用，補繳所得稅費用后，還產生了滯納金 要怎樣做分錄？
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費用是實際發生的嗎
補交的所得稅借以前年度損益調整貸應交稅費
借應交稅費貸銀存
借利潤分配貸以前年度損益調整
借營業外支出貸銀存
2019 10/19 20:20
84784992 
2019 10/19 20:23
費用是實際發生的，不是預提的，兩筆管理費用的所得稅抵扣不符合規定，在匯算清繳的時候調增了，過了申報期所以產生了滯納金 就按照您發的分錄做就行嗎？
郭老師 
2019 10/19 20:26
對的
費用的不需要做分錄，調增就可以
只需要做交稅和滯納金的
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