教育附加稅等也寫在一張憑證上吧

附加稅月末一起計提，不是寫在同一張

怎么計提，計提分錄怎么寫？

按你實際繳納的增值稅金額為依據，分錄:借；稅金及附加 貸：應交稅費-城建稅 應交稅費-教育稅附加 應交稅費-地方教育稅附加

謝謝老師，我是小規模納稅人，季度開票超過三十萬萬，這個是要全額交稅，但是，我這邊是按月做賬，上兩個月沒到三十萬，做了免稅的分錄，現在是要紅沖，怎么寫分錄？

你把做了免稅的分錄紅沖就可以了。當時是做，借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業外收入嗎？是直接紅字沖銷

是的，紅沖過。但是要交增值稅，上個月開發票是寫借應收賬款，貸主營業務收入和應交稅費～未交增值稅，這個要怎么改呢？

你意思是用了三級科目嗎？

沒用三級科目，只用到二級科目

那你說哪個需要修改？

我是上兩個月因為沒到三十萬，開票做賬分錄是借應收賬款，貸主營業務收入和應交稅費-未交增值稅，上個月月底，寫了憑證 借 應交稅費-未交增值稅，貸應交稅費-應交增值稅-減免稅款，借 應交稅費-應交增值稅-減免稅款，貸 營業外收入-其他

剛才說錯了，我用了三級科目，還有，剛才問的第一個問題，是開票后寫分錄 借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅。這個應交稅費的三級科目是銷項稅額吧，因為我用的財務軟件里應交增值稅是二級科目，后面還有三級科目

老師在嗎？

小規模沒有三級科目的，如果你軟件有三級那你就選銷項稅額吧

你好，我聽別人說是，可以 寫應交稅費-簡易計稅，這個簡易計稅是二級科目

小規模的二級科目是應交增值稅，你要么把三級科目刪除，要么就選銷項稅，這個不是簡易計稅，簡易征收才是

謝謝老師！