那意思是19年暫估得成本，如果20年5月底還沒有取得的話，暫估的就得調增了，該交稅交稅嗎？

你好，是的，是這個意思

好的，我現在就給領導匯報這情況，謝謝謝謝

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

再問下，1、如果20年1-5月份取得發票，那我不是又要返回19年12月份做這個賬啊， 2、還有如果有種情況發生的成本高于暫估的成本，5月之前付的話怎么做賬 3、還有種情況就是萬一實際發生小于我暫估的呢？

你好 1，取得發票需要沖銷之前的分錄，然后根據發票做相應分錄 2，也是沖銷暫估，然后根據發票做分錄，然后對之前的成本做相應調整（調整增加成本） 3，也是沖銷暫估，然后根據發票做分錄，然后對之前的成本做相應調整（調整減少成本）

我疑問得是，5月份收到票了又是上一年的暫估成本，5月份收到發票又是5月份付款，如果做到5月，但是沖得了上一年的利潤表的那個成本嗎？我有點轉不過來了

你好，是之前暫估的成本數據有不準確，在次年取得發票確定了成本，所以需要對之前年度成本做相應調整才是的

主要是，那個暫估成本哪個月付款就哪個月入賬咯，該怎么做分錄呢，付款當月 第一步沖銷之前分錄 第二步做正常分錄嗎？

你好 暫估的時候，借；庫存商品 ， 貸；應付賬款-暫估 借；主營業務成本，貸；庫存商品 根據發票沖銷暫估 借；應付賬款-暫估 ， 貸；庫存商品 根據發票入賬 借；庫存商品， 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）， 貸；應付賬款等科目 調整之前的成本，借；庫存商品，貸；以前年度損益調整——主營業務成本 （或相反分錄）

我們沒有做庫存商品，因為我們這個是燃氣安裝，我暫估得時候就直接做得是，借:主營業務成本 貸:應付賬款

你好，你單位是提供燃氣安裝服務？

我們是燃氣公司，我們是請安裝公司安，所有材料我們承擔

我暫估那筆對不

你好，暫估的是對的 那整個過程應當這樣處理 借；主營業務成本 ， 貸；應付賬款-暫估 根據發票沖銷暫估 借；應付賬款-暫估 ， 貸；以前年度損益調整——主營業務成本 根據發票入賬 借；以前年度損益調整——主營業務成本， 貸；應付賬款等科目

這個分錄我明白了，可是還有個問題，我20年5月做的，可以調整19年12月的報表嗎？

你好，是調整今年報表數據的

那20年申報年度匯算清繳不是按19年12月份的嗎？

你好，2020年做調整分錄，調整的數據是在2020年，不對2019年的數據做調整的 2020年度做匯算清繳是按19年12月份的報表數據