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問題已解決
老師，你好，我是建筑行業的一般納稅人，我在生產經營過程中，向供應商購買沙子，錢已經通過對公賬戶打給對方，但是對方沒有給我開票，他也不愿意開票，所以我的應付賬款一直在借方掛著，那我如果一直掛著，明年匯算清繳要不要將我的沒有收到材料票的全部金額進行調增，按百分之25繳納所得稅？如果要繳納的話，我們也不想繳納，現在有沒有什么彌補辦法呢
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你好，匯算時沙子有庫存可以不調，入成本了需要調，建議和對方溝通發票問題
2019 10/13 22:55
84784965 
2019 10/13 22:58
意思是沙子入庫存，沒有用不用調，但是只要有銷售，計入成本就用調了？
84784965
2019 10/13 23:05
但是那些都是以前的賬了，大多給供應商付材料款都是從公賬走的，對方要求走公賬，但是都沒有開票，這些材料買回來用于公司個人承包的項目，并沒有從公司開票給別人，這樣應付賬款在借方怎么處理呢
王瑞老師 
2019 10/14 18:03
如果用于個人，可以用個人付給公司的款沖應付賬款，并做情侶說明。
84784965
2019 10/14 18:11
可以做營業外支出來沖應付賬款嗎
王瑞老師
2019 10/14 21:05
做營業外支出需要證明對方單位不存在或該筆款項確實無法支付，
84784965
2019 10/14 21:08
那個人付給公司的款付應付賬款分錄怎么做呢
王瑞老師
2019 10/14 21:13
借：應付賬款 貸：其他應收款
84784965
2019 10/14 21:14
應付賬款本來就在借方的
84784965
2019 10/14 21:14
現在不是要他轉到貸方去嗎
王瑞老師
2019 10/14 21:26
應付賬款在貸方的，表示負債
84784965
2019 10/14 21:28
本來我們付錢的時候是借應付賬款，貸銀行存款啊，那現在是借銀行存款貸其他應收款吧
84784965
2019 10/14 21:29
可是其他應收款就會掛數了，怎么平呢
王瑞老師
2019 10/14 22:11
做借：其他應收款 貸：應付賬款 ，個人用公司沙子不付錢的嗎
84784965
2019 10/14 22:13
那其他應收款怎么平呢
王瑞老師
2019 10/14 22:14
個人用公司沙子付款時平
84784965
2019 10/14 22:15
分錄怎么做呢
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