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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)當(dāng)月不繳納增值稅，只有進(jìn)項(xiàng)稅額，計(jì)提進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵扣額?分錄怎么寫？
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月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益/營(yíng)業(yè)外收入
2019 10/12 13:38
84785008 
2019 10/12 13:44
不清楚啊，你說(shuō)的這個(gè)是有銷項(xiàng)的情況啊
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)：
借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額
計(jì)提加計(jì)抵減：
借：未交增值稅
貸：其他收益
可是我本月沒(méi)有銷項(xiàng)，只有進(jìn)項(xiàng)，怎么處理？
maize老師 
2019 10/12 13:46
沒(méi)有不做下面的 借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額 只做這個(gè)
84785008
2019 10/12 13:47
那我當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)的加計(jì)抵減額不計(jì)提了嗎？不是說(shuō)可以留抵的嗎？
maize老師
2019 10/12 13:49
這個(gè)是財(cái)政部給分錄，你做賬按財(cái)政局口徑做
84785008
2019 10/12 13:50
我想說(shuō)的是我當(dāng)月只有進(jìn)項(xiàng)，計(jì)提加計(jì)抵減額怎么做分錄？
maize老師
2019 10/12 13:51
不做 實(shí)際抵減才做分錄
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