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1:小規模的季度預繳的企業所得稅是怎么計算的？2:一般人的季度預繳的企業所得稅是怎么計算的？
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你好，都是這樣計算
應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
如果符合小型微利企業條件
應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%
應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
2019 09/26 14:21
84785016 
2019 09/26 14:24
以前季度是上一季度豫繳的所得稅嗎
84785016
2019 09/26 14:26
老師，應納稅所得額從哪看呢？
鄒老師 
2019 09/26 14:36
你好，是的
應納稅所得額=利潤總額+納稅調增—納稅調減
這個是年度這樣計算，季度直接按利潤總額計算就是了
84785016
2019 09/26 14:41
以前年度預繳稅額是上一次預繳的稅額嗎？
鄒老師
2019 09/26 14:47
你好，是之前季度累計繳納的企業所得稅總和
比如第三季度計算需要 繳納多少企業所得稅，以前季度預繳稅額就是第一季度預交加第二季度預交所得稅之和
84785016
2019 09/26 15:02
借，遞延收益-扶持資金；貸庫存現金，，其中賬上的遞延收益-扶持資金，，最后轉到哪個科目了，這是為政府觀摩支付的費用，老會計這樣做帳，難道這筆錢以后會返還？
鄒老師
2019 09/26 15:12
你好，是什么情況計入了遞延收益借方？
84785016
2019 09/26 15:13
就是比如，為了整個項目的觀摩，為公司自己員工訂的住宿和盒飯，，
84785016
2019 09/26 15:14
然后賓館開的發票，老會計記入了遞延收益
鄒老師
2019 09/26 15:21
你好，這個直接計入費用 就是了，怎么會通過遞延收益核算呢
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